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公司注销存在哪些税务

100次浏览     发布时间：2025-01-13 09:53:42    

公司注销过程中需要补交的税务包括以下几项：

房屋租赁税：

企业需要补交房产税，因为房产税是所有企业都需要缴纳的，如果未缴纳，则房租费用不能进账，且长期不缴纳会产生滞纳金。

实收资本印花税：

实行认缴制度后，企业可能未缴清全部注册资金，需要在注销前补交实收资本印花税。

账本印花税：

公司运营过程中使用的营业账簿需要缴纳账本印花税。

各类欠税和罚款：

包括企业所得税、个人所得税、增值税、附加税等，若未缴纳，需要在注销时一并缴纳，否则会产生滞纳金和罚款。

流转税：

包括增值税等，需要在注销时清算。

个人所得税：

特别是老板从公司借款未归还的情况，可能会被视同股息红利，需缴纳20%的个人所得税。

其他税种：

包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等，也需要在清算时核实并缴纳。

增值税留抵税额：

企业注销后，尚未抵扣的进项税额和留抵税额不予退还，企业需将其销售给关联公司，并开具进项发票，将留抵税额转嫁给关联公司。

隐瞒收入：

企业未入账和申报的收入可能会被认定为偷税漏税，需追缴税款、滞纳金和罚款。

缺少进项发票：

企业如存在缺少进项发票的情况，可能会被税务机关认定为漏税。

红包返现违规冲减：

企业通过违规冲减销售额的方式可能会被认定为漏税。

直播带货违规避税：

直播带货涉及多个纳税主体，错误的税率计算或遗漏会带来税务风险。

促销活动：

打折、满减等促销活动若处理不当，也会带来税务风险。

虚假刷单：

虚增销售数量和金额将面临稽查风险，并影响纳税信用等级评定。

虚开发票：

虚开发票会受到民事处罚和刑事处罚。

未履行代缴代扣义务：

企业通过私人账户或第三方支付工具发放工资，未代扣代缴个人所得税，将承担相应责任。

建议在注销公司前，企业应仔细自查所有相关税务事项，确保所有应缴税款和罚款均已缴纳，以避免后续的法律风险和罚款。

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