公司财务最重要的三张表：

一、资产负债表：钱从哪里来？

二、利润表：钱都干嘛用了？

三、现金流量表：钱够不够花？

一、资产负债表：钱从哪里来？

主要反映资产、负债和所有者权益三方面的内容，并满足“资产=负债+所有者权益”平衡式。

1. 资产负债表作用

• 可以提供某一日期资产的总额及其结构，表明企业拥有或控制的资源及其分布情况；
• 可以提供某一日期的负债总额及其结构，表明企业未来需要用多少资产或劳务清偿债务以及清偿时间；
• 可以反映所有者所拥有的权益，据以判断资本保值、增值的情况以及对负债的保障程度。

2. 资产负债表构成

3. 资产负债表解读

• 资产负债表是一个时间点的公司经营状况的记录，一般有年初和年末两个数字就会得出公司更多的信息；
• 资产是公司的资金运用的结果，是预期可以给公司带来利润的；
• 负债是公司的对外借的资金，所有者权益是公司的实有资本金和公司的未分配利润的和；
• 公司的资金来源主要有三项：负债、实有资本金和未分配利润；公司资产就是这些资金的运用结果，所以： 资产=负债+所有者权益；
• 报表形成的原则是每增加一笔资金来源，就要增加一笔资产；每增加一笔资产，就要有一笔的资金来源；

二、利润表：钱都干嘛用了？

利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。

1. 利润表的作用

• 反映一定会计期间收入的实现情况；
• 反映一定会计期间的费用耗费情况；
• 反映企业经济活动成果的实现情况，据以判断资本保值增值等情况。

2. 利润表的构成

如下图所示：

3. 利润表解读

• 利润表是一个时间段的公司经营结果的反映；
• 利润表是一个公司与对外利益相关方（供应商、客户及银行等第三方）的利润分配的反映，也是一个公司对内利益相关方（员工、投资人等）利润分配的反映；
• 利润表和资产负债表的关系：资产负债表的未分配利润就是利润表每年未分配的总和。

三、现金流量表：钱够不够用？

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

1. 现金流量表的作用

• 现金流量表能够说明企业一定期间内现金流入和流出的原因。
• 现金流量表能够说明企业的偿债能力和支付股利的能力。
• 现金流量表可以用来分析企业未来获取现金的能力。
• 现金流量表可以用来分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。
• 现金流量表能够提供不涉及现金的投资和筹资活动的信息。

2. 现金流量表的构成

如下图所示：

3. 现金流量表的解读

• 现金就是企业的血液，所有企业的破产最终都表现在现金流的不够，不是因为资产、不是因为盈利、不是因为核心竞争力；
• 现金流管理是企业生命线的管理，所以，一个完整的销售包括了销售的现金回款。
• 最好的企业是经营中产生现金流，包括现金利润和营运现金盈余，并且是现金越多越好；
• 其次的企业是有能力将股权变现；
• 如果有通过投资企业股权转让或分红带来现金流也还不错，最后的企业是凭借着公司的资产和挣钱能力能借到现金；
• 最后的企业借钱其实是双面刃，因为借了钱不仅要还本金，还要还利息。但如果连最后一点也做不到，企业只会在时间中等待死亡了！