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企业分红要缴纳什么税

100次浏览发布时间：2025-01-09 18:28:23

企业取得的分红需要缴纳的税种主要包括个人所得税和企业所得税。具体纳税情况如下：

个人股东：根据《个人所得税法》规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，需要依法缴纳20%的个人所得税。

从上市公司得到的分红：可以减半缴纳征税。

外国人取得的红利：无论是否为上市公司，都不需要缴税。

企业法人股东：企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

境外非居民企业股东：从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。

居民企业：对企业取得的投资分红收益免交税收。

增值税：企业取得的分红可能需要缴纳增值税，具体税率根据企业类型及业务性质而定。

附加税费：包括城建税、教育费附加和地方教育费附加，这些税费一般与增值税相关联。

建议

企业和个人在进行分红时，应当充分了解相关税收政策，合理规划税务，以降低税负并确保合规性。特别是对于上市公司和外国股东，需要特别注意不同税率的适用情况。此外，还可以考虑通过设立个人独资企业或其他税务筹划手段来进一步优化税负。

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